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IMPACTO DEL FINANCIAMIENTO CREDITICIO EN LA EXPANSIÓN DE
MIPYMES EN SECTORES TRADICIONALES, EMERGENTES: ESTUDIO
LONGITUDINAL
IMPACT OF CREDIT FINANCING ON THE EXPANSION OF MSMES IN
TRADITIONAL, EMERGING SECTORS: A LONGITUDINAL STUDY
Yaritza Gardenia Fajardo Ortiz
1
; Leiter Estuardo Moreira Ponce
2
, Jorge Vinicio Espinoza
Vintimilla
3
Instituto Superior Tecnológico “Juan Bautista Aguirre”
1,2 ,
Oxford “Britannia Cambridge”
3
ygfajardo15@gmail.com
1
, leiter.istjba@gmail.com
2
, gatitox2019@gmail.com
3
Yaritza Gardenia Fajardo Ortiz
1
https://orcid.org/0009-0002-0030-7945
Leiter Estuardo Moreira Ponce
2
https://orcid.org/0009-0000-5450-0930
Jorge Vinicio Espinoza Vintimilla
3
https://orcid.org/0009-0006-9844-3898
Recibido: 28-ago-2024 Aceptado:23-oct-2024
Código Clasificación JEL: G24, G21, G32, L26.
RESUMEN
El presente trabajo examina los desafíos financieros que enfrentan los microempresarios, quienes
a menudo recurren a fuentes informales e ilícitas de financiamiento o dependen del crédito de
proveedores, lo que aumenta su carga financiera y el costo de sus productos. Las altas tasas de
interés se deben al alto riesgo asociado con financiar a pequeñas y medianas empresas,
caracterizadas por su inestabilidad y limitada capacidad para enfrentar desafíos económicos. El
estudio se centra en cómo el financiamiento bancario influye en la productividad y el desarrollo
económico de las MiPymes en Daule. Utilizando un enfoque de métodos mixtos, el estudio revela
que el 74% de los encuestados cree que un mayor apoyo gubernamental sería beneficioso.
Concluye que intervenciones gubernamentales específicas mejorarían la viabilidad financiera de
estas empresas, subrayando la necesidad de opciones de financiación accesibles y el papel crucial
de la política gubernamental en apoyar su crecimiento y sostenibilidad.
Palabras clave: Tasas de interés, sistema financiero, limitaciones a créditos, emprendimientos.
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ABSTRACT
This paper examines the financial challenges faced by microentrepreneurs, who often resort to
informal and illicit sources of financing or rely on supplier credit, which increases their financial
burden and the cost of their products. High interest rates are due to the high risk associated with
financing small and medium-sized enterprises, which are characterized by their instability and
limited capacity to face economic challenges. The study focuses on how bank financing
influences the productivity and economic development of MSMEs in Daule. Using a mixed
methods approach, the study reveals that 74% of respondents believe that increased government
support would be beneficial. It concludes that specific government interventions would improve
the financial viability of these enterprises, underscoring the need for accessible financing options
and the crucial role of government policy in supporting their growth and sustainability.
Keywords: Interest rates, financial system, credit limitations, entrepreneurship.
INTRODUCCIÓN
La investigación actual se basa fundamentalmente en el examen de los importantes desafíos a los
que se enfrentan los microempresarios, quienes, en numerosos casos, se ven obligados a buscar
asistencia financiera de fuentes informales e ilícitas o, alternativamente, a depender del crédito
otorgado por sus proveedores, una situación que, en última instancia, agrava la carga financiera
asociada a sus actividades operativas y al precio de sus productos. Las tasas de interés
exorbitantemente altas que caracterizan estas transacciones financieras pueden atribuirse
principalmente a los elevados niveles de riesgo que están intrínsecamente asociados con la
provisión de financiación a las pequeñas y medianas empresas, que a menudo se caracterizan por
una inestabilidad pronunciada y una capacidad limitada para responder eficazmente a las
recesiones económicas u otros intrincados desafíos financieros que puedan surgir. En
consecuencia, el objetivo principal de esta investigación es determinar el alcance de la influencia
que ejerce el financiamiento obtenido de las instituciones bancarias tanto en la productividad
como en el desarrollo económico de las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes)
ubicadas dentro de los límites geográficos del cantón de Daule. En términos de marco
metodológico, este estudio adopta un enfoque de métodos mixtos, que abarca la integración de
estrategias de investigación cualitativas y cuantitativas, lo que facilita una comprensión más
completa del problema de investigación. La naturaleza del estudio es descriptiva, ya que su
objetivo es identificar y analizar sistemáticamente las diversas formas de financiación a las que
se puede acceder en el mercado financiero, junto con los resultados de una encuesta que indicó
que el 74% de los encuestados expresó la creencia de que un aumento del apoyo gubernamental
a las MiPymes sería beneficioso. En última instancia, se llegó a la conclusión de que la
implementación de intervenciones gubernamentales específicas y mecanismos de apoyo
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mejoraría significativamente la viabilidad financiera de las MiPymes que operan en el cantón de
Daule, fomentando así un entorno más propicio para su crecimiento y sostenibilidad. A la luz de
estos hallazgos, es imperativo que las partes interesadas pertinentes consideren las implicaciones
de esta investigación y participen en esfuerzos de colaboración destinados a abordar los desafíos
financieros a los que se enfrentan los microempresarios en la región. El estudio no solo arroja luz
sobre la urgente necesidad de opciones de financiación accesibles, sino que también subraya el
papel potencial de la política gubernamental para mitigar estos desafíos. Por lo tanto, las
recomendaciones presentadas en esta investigación pretenden servir como catalizadores para un
mayor discurso y acción en relación con el empoderamiento financiero de las MiPymes en el
contexto más amplio del desarrollo económico.
Las elevadas tasas de interés que se aplican a los préstamos destinados a las micro, pequeñas y
medianas empresas (MiPymes) contrastan marcadamente con las que se ofrecen a las grandes
empresas, que tienen una estabilidad y recursos financieros significativamente mayores, lo que
crea un enorme obstáculo para los aspirantes a emprendedores que, en muchos casos, se ven
obligados a buscar ayuda financiera por canales informales e ilegítimos o, alternativamente,
pueden abstenerse por completo de buscar financiación a través de créditos de proveedores, lo
que, sin darse cuenta, conduce a aumento de los costos operativos de sus empresas y de los precios
de sus productos. El fenómeno de las altas tasas de interés puede atribuirse en gran medida al
aumento de los riesgos que están intrínsecamente asociados con la financiación de las pequeñas
y medianas empresas, que se caracterizan por su mayor susceptibilidad a las fluctuaciones
económicas, junto con su menor capacidad para sortear eficazmente períodos de turbulencia
económica o circunstancias financieras difíciles, como lo corroboran las conclusiones del Banco
Central del Ecuador (Banco Central del Ecuador, s.f.).
Figura 1 Tasas de interés 2022
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Nota. Fuente: Banco Central Del Ecuador (s.f.)
Las pequeñas y medianas empresas (Pymes) ocupan una posición fundamental en el marco de la
arquitectura económica de una nación. Las oportunidades de empleo generadas por estas pymes
son cruciales para apoyar la estabilidad económica y el crecimiento de innumerables hogares en
todo el Ecuador, por lo que desempeñan un papel indispensable en la transformación y
diversificación de la matriz productiva del país, una transformación que se considera esencial para
el desarrollo nacional (Facundo, 2021).
Además, esta investigación se esfuerza por proporcionar una herramienta práctica que permita a
los empresarios identificar y evaluar qué fuentes de financiamiento son las más adecuadas para el
establecimiento de una micro, pequeña o mediana empresa (MiPymes), permitiéndoles así
navegar y superar los desafíos que surgen con frecuencia en su búsqueda de obtener préstamos y
evaluar críticamente sus posibles oportunidades en el mercado. Especialmente durante los
períodos caracterizados por recesiones económicas, crisis de salud pública y disturbios sociales,
es imperativo que las empresas estén bien informadas sobre las opciones de crédito a las que
tienen acceso, así como sobre las políticas específicas que el gobierno ha instituido para facilitar
su recuperación y revitalización en tiempos tan tumultuosos.
Empresas Mipymes
Al analizar el concepto de micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes), es esencial entender
que esta terminología abarca una amplia gama de pequeñas y medianas empresas, que se
clasifican principalmente en función de varios criterios que incluyen, entre otros, la cantidad de
empleados que mantienen, el tiempo que han estado operativas en el mercado y el volumen total
de ventas que generan, entre otros factores relevantes. Estas empresas desempeñan un papel
fundamental en los sectores productivos de las economías nacionales, destacando en particular su
importancia tanto en los países en crecimiento como en los países en desarrollo, donde estas
empresas demuestran una notable capacidad de productividad y tienen una importancia sustancial
para el panorama económico (Cantillo, Retamoso, Ruiz, Zapata y Segura, 2021).
Una característica definitoria de las MiPymes radica en sus alianzas estratégicas con
organizaciones más grandes, que pueden incluir cámaras de comercio y diversas asociaciones, ya
que estas afiliaciones suelen aprovechar el prestigio, la representación y el atractivo de las
entidades más grandes para mejorar e intensificar la demanda en todos los sectores que son
cruciales para el desarrollo económico (INSOTEC). De acuerdo con sus respectivos tamaños,
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estas empresas se clasifican y reflejan no solo su escala operativa sino también su posible impacto
en el marco económico más amplio.
Tabla 1
Categoría de las empresas
Microempresas:
Emplean hasta 9 trabajadores, y sus tramos de ingresos son de hasta
100 mil dólares.
Pequeña Industria: Puede tener hasta 49 obreros.
Mediana Industria:
Alberga de 50 a 199 obreros, y el tramo de ingresos no sobrepasa los
5 millones de dólares.
Grandes Empresas:
Son aquellas que tienen más de 200 trabajadores y más de 5 millones
de dólares en tramos de ingresos.
Nota. Fuente: INSOTEC
En la actualidad, las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes) muestran una tendencia a
funcionar de manera complementaria entre sí, lo que mejora la escala y la eficiencia de cada
actividad productiva, y si se observa desde una perspectiva macroeconómica más amplia, se hace
evidente que se establece una compleja red de relaciones directas e indirectas, pero es importante
señalar que el equilibrio dentro de estas relaciones multifacéticas es con frecuencia precario e
inestable; sin embargo, a pesar de estas fluctuaciones, las pymes gravitan hacia un estado de
independencia, lo que hace que las empresas más antiguas sean más susceptibles a las nuevas
oportunidades de desarrollo, creando así una situación muy ventajosa que subraya la necesidad
de cultivar las interdependencias dentro de los marcos legales que rigen sus operaciones, como se
articula en la investigación realizada por Villacís (2022).
Características de las MIPYMES
Al ser una organización en desarrollo tiene características principales tales como:
Tabla 2
Características de las MIPYMES
• Requieren de exigencias técnicas, de calidad y legales.
• Tienen escasa capacidad de negociación.
• Inexistencia de estrategias globales de internacionalización.
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• Débiles encadenamientos productivos-materias primas.
• Costos elevados por desperdicio de materia prima.
• Insuficiente cantidad productiva para exportar.
• Maquinaria y procedimientos no ajustados a las normativas de
Calidad exigida en empresas grandes.
• Para los fines tributarios las MIPYMES se dividen de acuerdo al
tipo de RUC que posean como: Personas naturales y Sociedades
Nota. Fuente: Villacís (2022)
Créditos en el ámbito del mercado financiero
El intrincado marco de los mercados financieros, junto con el concepto de crédito, representan
uno de los sistemas más fundamentales que sustentan tanto la economía como el espectro más
amplio de iniciativas nacionales de desarrollo. Estos mercados poseen la notable capacidad de
dinamizar y absorber el ahorro social, gestionar eficazmente la asignación de estos ahorros entre
los distintos participantes económicos y, en última instancia, fomentar una multitud de actividades
de consumo junto con inversiones que se ejecuten de manera eficiente en cuanto al tiempo. Como
lo expresó la Superintendencia de Compañías en 2012, se observa que la variedad de marcos
regulatorios abiertos ha facilitado significativamente los cambios transformadores en la
composición estructural de las instituciones financieras, que incluye, pero no se limita a, las
fusiones y adquisiciones de entidades específicas, como cooperativas y sociedades financieras,
así como de los propios bancos.
Los préstamos que se distribuyen en el mercado financiero representan una amplia gama de
activos, tanto a corto como a largo plazo, que son gestionados meticulosamente por el sector
bancario, que desempeña un papel crucial en la economía nacional. Todas y cada una de las
transacciones que participan en instituciones bancarias, cooperativas, fondos mutuos, sociedades
financieras, el Banco Nacional de Desarrollo y el Banco Central del Ecuador, todos los cuales
contribuyen colectivamente a la estabilidad y funcionalidad del panorama económico.
Una observación importante es que la mayoría de los propietarios de microempresas, pequeñas y
medianas empresas (MiPymes) son personas que anteriormente ocupaban puestos como
empleados asalariados o son miembros de segmentos de la sociedad económicamente inactivos,
lo que lleva a la conclusión de que, en muchos casos, la creación de MiPymes se debe en gran
medida a motivaciones económicas.
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MiPymes de todo el mundo
En la sociedad contemporánea, cada vez es más evidente que las micro, pequeñas y medianas
empresas, comúnmente denominadas MiPymes, se enfrentan actualmente a las complejidades
introducidas por la globalización, lo que las ha llevado a convertirse en un tema de suma
importancia en el discurso económico, a pesar de que la tendencia predominante en las
discusiones administrativas y económicas tiende a centrarse predominantemente en la dinámica
operativa de las grandes empresas; sin embargo, es crucial reconocer que, en el contexto del
paradigma de la política económica neoliberal, estas MiPymes constituyen una parte importante
y representan aproximadamente el 90% de todas las empresas del mundo y, además, contribuyen
a más del 50% de la fuerza laboral mundial, lo que, a su vez, desempeña un papel vital a la hora
de generar aproximadamente el 50% del producto interno bruto (PIB) mundial; estas notables
cifras subrayan las condiciones únicas que caracterizan a la economía, destacando no solo la
importancia de las cifras del PIB, sino también el papel fundamental que desempeñan las
MiPymes en la creación de empleo mediante la amplia utilización de varios recursos, como
articulado por Cantillo, Retamoso, Ruiz, Zapata y Segura en su estudio de 2021.
Clasificación de las MiPymes
Para llegar a una definición precisa y exhaustiva de las MiPymes, es esencial considerar una
multitud de parámetros que están influenciados por las políticas internas y sociales de un país
determinado, así como por las estructuras económicas subyacentes que rigen estas entidades; con
frecuencia, la clasificación de estas empresas está determinada por varios indicadores, como los
niveles de ingresos y los ingresos anuales, lo que significa que factores como el tamaño de la
empresa, la facturación, el recuento de empleados y las métricas del balance desempeñan un papel
fundamental en este proceso de evaluación. En el caso de Ecuador, por ejemplo, existe un sistema
de clasificación único, que ha evolucionado para adoptar una terminología más inclusiva que no
resta valor a la esencia fundamental de estas entidades, ya que se reconocen colectivamente bajo
el término general de MiPymes, que abarca de manera efectiva a las micro, pequeñas y medianas
empresas, como lo discutieron Muñoz, Neira, Andrade y Vázquez en su análisis de 2021.
Crédito bancario
La concesión de crédito a las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes) depende en gran
medida de la identidad de las entidades que los conceden, y una parte sustancial de la dinámica
está estrechamente vinculada a los costos operativos, financieros y transaccionales asociados a
los procesos de préstamo; por lo tanto, se puede observar que cada destino específico de la
financiación operativa posee características distintas que son cruciales para comprender el
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panorama crediticio. Estas características incluyen, entre otras, el nivel inherente de riesgo
crediticio asociado a la financiación, que tiende a minimizarse cuando dicho crédito está
respaldado por cartas de crédito aprobadas formalmente, lo que lleva a la conclusión de que el
acceso a los recursos financieros no está definido universalmente sino que, de hecho, se ajusta
más a los criterios de selección relacionados con los riesgos de garantía que todas las instituciones
financieras, independientemente de su tamaño o naturaleza, deben afrontar y mitigar (Josefina y
Nicol, 2022).
Servicio de Impuestos Internos (SRI)
Además de las entidades que se rigen por el marco regulatorio empresarial, es vital incorporar a
los grupos de personas físicas que el Servicio Fiscal Ecuatoriano (EFS) haya identificado como
sujetos a controles estrictos, los cuales deberían incluirse en el debate más amplio sobre la
supervisión. La creación del Servicio de Impuestos Internos (SRI) fue una respuesta estratégica a
las preocupantemente altas tasas de evasión fiscal que asolaban al país, y la institución se instituyó
formalmente el 2 de diciembre de 1997, tras la promulgación de un decreto legislativo conocido
como la «Ley por la que se establece el Servicio de Impuestos Internos» (Pincay, 2022). Un factor
importante que contribuye al problema de la evasión fiscal en Ecuador es el hecho de que muchas
personas carecen de un marco legal formal para legitimar sus actividades comerciales y/o los
servicios que prestan mediante el establecimiento de empresas formales.
Como entidad autónoma, el SRI ha mantenido constantemente una postura vigilante con respecto
a la supervisión fiscal de las actividades realizadas por personas jurídicas, empresas e individuos,
la mayoría de los cuales suelen operar dentro de los parámetros de las micro y pequeñas empresas;
además, tienen importancia en la economía nacional y representan aproximadamente el 98% del
panorama empresarial total. La acción preliminar requerida para el funcionamiento exitoso del
Servicio de Ingresos del Estado implica la inscripción obligatoria en el Registro Unificado de
Contribuyentes (RUC), un proceso que es obligatorio para el desarrollo comercial de las personas
físicas como para las entidades legales.
Ministerio de Industrias y Productividad
El Ministerio de Industria es una institución pública que implementa políticas para promover
diversos fines industriales y artesanales (Aguirre, 2014), donde se incluye lo siguiente:
Tabla 3
Ministerio de Industrias y Productividad
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• Aumentar la producción dentro del país para sustituir
de forma estratégica las importaciones.
• Aumentar la oferta de productos nacionales.
• Aumentar la eficiencia operacional.
• Incrementar el desarrollo del talento humano
• Promover e incrementar un uso eficiente de los
presupuestos.
• Mejorar la productividad mediante el incremento de
la capacidad productiva de los sectores a los cuales se
prioriza.
• Aumentar la calidad de la industria nacional.
Nota. Fuente: Aguirre (2014)
METODOLOGÍA
Los métodos híbridos son una combinación de métodos cualitativos y cuantitativos. Para Paitán
et al. (2014) los métodos mixtos son un grupo de procesos de recolectar, analizar, vincular datos
cualitativos y cuantitativos para la formulación de problemas dentro de un solo estudio o serie de
estudios.
El presente estudio utilizó un enfoque mixto, ya que no solo tiene como objetivo determinar la
percepción de los empresarios sobre los factores que afectan el crecimiento financiero de sus
empresas, sino también cuantificar el número de MiPymes que tenían dificultades para obtener
fuentes de financiamiento.
El método de investigación de este estudio es documental, ya que se realizó la recopilación de
información y datos de revistas y estudios previos, que traten la carencia de fuentes con
facilidades de financiamiento para las MiPymes, utilizando diferentes herramientas
metodológicas, que sirven para analizar los resultados de la técnica que se emplee en los
instrumentos así poder establecer el crecimiento económico actual de las MiPymes del cantón
Daule.
Los autores Paitán et al. (2014) consideran que: “La investigación documental informativa es
aquella que pretende informar todo lo concerniente a un tema específico. Este tipo de
investigación describe el objeto de estudio en sus detalles, y se encarga de ordenar y sistematizar
la información disponible en un cuerpo coherente” (p. 12).
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Este estudio es descriptivo en el sentido de que identificó las diferentes fuentes de financiación
disponibles dentro del mercado financiero y analizó las fuentes de financiación más adecuadas
para las MiPymes.
Según Arias y Covinos (2021) “Se considera como investigación descriptiva aquella en que se
reseñan las características o rasgos de la situación o fenómeno objeto de estudio, esto quiere decir
que la investigación descriptiva reúne información cuantificable que puede usarse para hacer
inferencias estadísticas de tu público objetivo a través del análisis de los datos” (p. 113).
El presente estudio utilizó la técnica de la encuesta y revisión bibliográfica, la encuesta se efectuó
a los dueños, administradores o gerentes de pequeñas y medianas empresas que pertenecen al
cantón Daule. La revisión bibliográfica conllevó en realizar un análisis y revisión de la
documentación que pertenecen a las instituciones financieras que brindan créditos a las MiPymes
de la ciudad de Daule.
• Encuesta
Para Sánchez et al. (2021), la técnica de la encuesta es: “(…) un procedimiento que permite
explorar cuestiones que hacen a la subjetividad y además al mismo tiempo obtener esa
información sobre alguna problemática o necesidades que se presentan en el estudio investigativo,
que se basa en preguntar o interrogar a una muestra de personas apoyadas en el cuestionario”.
• Revisión Bibliográfica
Useche et al. (2019), determinan que: “La revisión bibliográfica es una sinopsis que recopila
diferentes investigaciones y artículos que nos da una idea sobre cuál es el estado actual de la
cuestión a investigar, esto es a través de fuentes secundarias, ya sean proyectos relevantes al tema,
revistas y artículos científicos que tengan relación al tema planteado” (p. 55).
Población
Las empresas localizadas en el cantón Daule y registradas en la Superintendencia de Compañías.
Población: 493
Muestra
Después de distinguir entre la población y el tipo, a continuación, se muestra la fórmula que
contiene cada cálculo del tamaño de la muestra:
n =___Npq_____
(N-1) E
z
+ pq
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Z
z
Población total: 93
Muestra: (N 493 e 5% y Z 1,96)
Muestra: 217
Resultados
1. Edad de los encuestados
Tabla 4
Entre que edades oscilan los encuestados
Nota. Fuente: Encuesta a las
MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Según la encuesta efectuada determina los siguientes resultados: el 85% de los dueños de las
empresas oscilan en una edad de los 30 a los 39 años, mientras que el 9% se encuentra en la edad
de 40 a 49 años, mientras entre los 18 a 29 existe un 3%, y de 50 a 60 en adelante también un 3%.
Lo que permite determinar una edad neutra de los dueños de las empresas.
2. Género de los encuestados
Tabla 5
Género de los Dueños de las Pymes
Detalle
Frecuencia
Porcentaje
Femenino
16
7%
Masculino
201
93%
Total
217
100%
Detalle
Frecuencia
Porcentaje
De 18 a 29
7
3%
De 30 a 39
184
85%
De 40 a 49
20
9%
De 50 a 60 en adelante
6
3%
Total
217
100%
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Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Los datos que se obtuvieron de las estadísticas que se presentan con anterioridad, determinan que
93% de los dueños de las empresas del cantón Daule son de género masculino, mientras que el
7% son género femenino. Se efectúa esta pregunta para tener claridad de que tipos de géneros con
mayor frecuencia son encargados o dueños de empresas que pueden ser comerciales, productivas
o de servicios en el cantón Daule. Basándose en los resultados con mayor frecuencia como se
observan estas empresas son gobernadas por el género masculino.
3. ¿A qué sector pertenece la empresa?
Tabla 6
¿Cuál es el sector principal de actividad de la empresa?
Detalle
Frecuencia
Porcentaje
Comercial
91
42%
Productivo
26
12%
Servicio
100
46%
Total
217
100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Se logra a través de esta pregunta establecer a que sector pertenecen cada una de las empresas
encuestadas, de acuerdo con la encuesta se logra determinar los siguientes resultados, pues el 46%
de las empresas pertenecen al sector de Servicio, mientras que el 42% pertenece al sector
Comercial, no obstante, se logra por último establecer que el 12% pertenece al sector Productivo.
4. ¿A criterio propio cuán relevante es la creación de las MIPYMES?
Tabla 7
¿Considera importante la creación de las MIPYMES?
Detalle
Frecuencia
Porcentaje
Muy importante
152
70%
Poco importante
50
23%
Nada importante
15
7%
Total
217
100%
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Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Basándose en la relevancia que tiene la creación de una MiPymes se efectuó esta pregunta, por lo
cual se determinan los siguientes resultados el 70% a criterio propio considera muy importante la
creación, mientras el 23% de los encuestados considera poco importante, mientras que el 7%
considera nada importante el crear una MiPymes. Todas las organizaciones son importantes, pues
benefician al país y al cantón donde se ubiquen.
Tabla 8
¿Considera a las MIPYMES como desafío de mejora en el desarrollo económico del país?
Detalle
Frecuencia
Porcentaje
Si
167
77%
No
50
23%
Total
217
100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
La gran parte de la mayoría de las MiPymes aporta el incremento económico para todo un país,
es por ello por lo que se efectuó esta pregunta, y como resultado de las encuestas a las empresas
se logra evidenciar que el 77% considera que Si, las MiPymes son todo un desafío como mejora
y desarrollo, mientras que el 23% consideran que No, planteándose con otra perspectiva.
5. ¿Su organización uso financiamiento de alguna institución bancaria?
Tabla 9
¿Utilizo el financiamiento de entidad bancaria para la empresa?
Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 117 54%
No 100 46%
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110
Total 217 100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Se procedió a realizar la encuesta al respecto a la usabilidad de los financiamientos de distintas o
una institución, a través de la cual la gran mayoría de los encuestados con el porcentaje del (54%)
establece que si optan y toman la decisión de hacer solicitud de estos tipos de ayudas este procesos
permite mejorar las MiPymes, no obstante, el 46% de los encuestados no solicita este este tipo de
procesos para financiar su empresa puesto que deben surgir algunos tipos de inconvenientes, tanto
en los trámites como en el tiempo.
6. ¿Cuáles de las siguientes instituciones financieras considera que brinda más facilidades
de crédito a las MiPymes?
Tabla 10
¿A criterio propio que entidad financiera cree usted que ofrece más facilidades de crédito a las
MiPymes?
Detalle Frecuencia Porcentaje
CFN
50 23%
Bancos
12 6%
Cooperativas 130 60%
Otros
25
11%
Total 217 100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Según la encuesta efectuada permite evidenciar que la gran mayoría determina que las
cooperativas son las entidades que brindan más facilidades a las MiPymes (60%), siendo esta una
de las instituciones que brinda posibilidades crediticias sin muchos papeleos ni muchos procesos,
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mientras que la CFN también con el 23% en segundo lugar de las entidades que brinda facilidades,
no obstante, el 11% otros, y el 6% los bancos.
7. ¿Cree usted que el estado ha ofrecido el apoyo suficiente para el desarrollo y crecimiento
de las MiPymes?
Tabla 4
¿El estado ha apoyado al desarrollo y crecimiento de las MiPymes?
Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 120 55%
No 96 44%
Total 216 100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
La mayor parte de los encuestados específicamente el 55% considera que el estado si ha ofrecido
y brindado una gran parte de apoyo generalmente para las MiPymes, con el propósito de servir
de ayuda para que estas empresas se desarrollen y puedan poder solventarse además de servir de
aporte esencial en la economía del país, no obstante, el 44% no considera que lo planteado se de
esa forma, puesto que no observan ninguna mejoría o desarrollo en los sectores.
8. ¿Desearía usted que existiera un mayor apoyo gubernamental para las MiPymes?
Tabla 5
¿Desean contar con apoyo gubernamental para las MiPymes?
Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 160 74%
No 57 26%
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Total 217 100%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Según los encuestados determina que el 74% Si desearía que existiera un mayor apoyo
gubernamental para las MiPymes, mientras el 26% considera que No, sin embargo, es notable que
estado no ha puesto mucha atención en todos los requerimientos que existen apara la creación de
una MiPymes.
9. ¿Elija cuál de los siguientes tipos de crédito son los mayormente más requeridos por su
empresa?
Tabla 6
Tipos de créditos
Ítem
Frecuencia
Porcentaje
1. Créditos Emprendimiento
45
20,74%
2. Desarrollo Solidario
21
9,68%
3. Créditos Pyme
90
41,47%
4. Créditos Microempresa
42
19,35%
5. Créditos Desarrollo Humano
11
5,07%
6. Créditos organizaciones
4
1,84%
7. Créditos asociativos
4
1,84%
Total
217
100,00%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Los resultados que se pueden evidenciar en la tabla 13, son los siguientes el 20,74% considera
que son los créditos emprendimiento, el 41, 47% créditos Pyme, el 19, 35% crédito
microempresa, el 9, 68% el crédito de desarrollo solidario, el 5,07% considera que son los
créditos desarrollo humano, mientras solo el 1,84% considera que es los créditos
organizaciones, y el otro 1,84% considera que es los créditos asociativos.
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10. ¿Elija cuál es el requisito más solicitado por el sistema financiero para tener accesibilidad
a un crédito?
Tabla 7
Requisitos para acceder a un crédito
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
Según la encuesta efectuada a los dueños de las empresas del cantón Daule, se evidencian los
siguientes resultados, donde el 16,13% menciona que el requisito más solicitado para poder
acceder a un crédito es el Formulario de la empresa, Copia de la cédula de identidad 13,82%,
Copia del RUC (cedula tributaria) 20,74%, Informconf 9,22%, mientras que, la Información
financiera solo un 3,23%, Últimos IVA un 0,92%, Copia de escritura de constitución de la
empresa un 1,38%, y Todas las anteriores 25,35%, Otros (antigüedad, contrato, etc.) solo el
9,22%.
11. ¿Cuál sería la mejor acción gubernamental que servirían de ayuda para el financiamiento
de las MiPymes del cantón Daule?
Tabla 8
Acciones gubernamentales
Ítem
Frecuencia
Porcentaje
1. Formulario de la empresa
35
16,13%
2. Copia de la cédula de identidad
30
13,82%
3. Copia del RUC (cedula tributaria)
45
20,74%
4. Informconf
20
9,22%
5. Información financiera
7
3,23%
6. Últimos IVA
2
0,92%
7. Copia de escritura de constitución de la empresa
3
1,38%
8. Todas las anteriores
55
25,35%
9. Otros (antigüedad, contrato, etc.)
20
9,22%
Total
217
100,00%
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Ítem
Frecuencia
Porcentaje
1. Incentivar al sistema financiero por medio de
exoneraciones al pago de impuesto a la renta
12 5,53%
2. Mejorar el proceso de formalidad de los negocios
35
16,13%
3. Reducir los requisitos solicitados a los
emprendimientos
55 25,35%
4. Exoneraciones de tasas de interés a
microempresas dependiendo del sector
62 28,57%
5. Incentivar al microempresario con tiempo de
gracia
53 24,42%
Total
217
100,00%
Nota. Fuente: Encuesta a las MiPymes del cantón Daule.
Interpretación:
El 5,53% considera que la mejor acción gubernamental seria incentivar al sistema financiero por
medio de exoneraciones al pago de impuesto a la renta, el 16,13% cree que mejorar el proceso
de formalidad de los negocios es lo correcto, mientras que el 25,35% considera que es educir los
requisitos solicitados a los emprendimientos, el 28,57% considera que es exoneraciones de tasas
de interés a microempresas dependiendo del sector y el 24,42% cree que es Incentivar al
microempresario con tiempo de gracia.
Cuadro Comparativo
Figura 2
Evolución de las tasas fijas 2015 - 2022
Nota. Fuente: Adaptado del Banco Central del Ecuador 2020
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La figura anterior permite evidenciar la evolución de las tasas de interés activas en el Ecuador
(corporativa, empresarial y pymes), mostrando que el interés máximo cobrable es constante,
esta variación solo es visible en las tasas de referencia de las entidades financieras, las cuales
aumentan cada período. En consecuencia, como se puede observar desde el año 2015 las tasas
de interés han incrementado hasta su mayor punto en el 2019. Sin embargo, para el presente año
(2022) han disminuido de forma considerable, inclusive siendo menores que para el año 2015.
Acciones gubernamentales para el financiamiento de las MiPymes
En el contexto más amplio de la política económica, es imperativo que el gobierno ecuatoriano
persista en sus esfuerzos por fomentar el establecimiento y el crecimiento de un número sustancial
de nuevas micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes), con un énfasis particular en el
microemprendimiento, de manera coherente con los principios fundamentales que sustentan el
marco de la economía popular y solidaria. Para resumir esta noción de manera sucinta, el objetivo
principal de estas iniciativas debería ser facilitar la producción de bienes y servicios que no solo
sean económicamente viables, sino que también cultiven una relación profunda y significativa
entre la sociedad, el mercado y, lo que es más importante, el estado, al mismo tiempo que
mantienen un compromiso con la sostenibilidad ambiental en todos los aspectos de la actividad
económica.
Las estadísticas relativas a las microempresas dentro de la jurisdicción de dauleñas reflejan
principalmente a las entidades que participan activamente en el mercado nacional. En
consecuencia, es esencial que el gobierno canalice sus esfuerzos hacia la mejora de varios
mecanismos que son indicativos de incentivos diseñados para facilitar la formalización de estas
empresas. Entre las estrategias que deben priorizarse están la simplificación y la reducción de los
procedimientos burocráticos, particularmente en relación con el tiempo necesario para establecer
una empresa, además de establecer exenciones del pago de tasas exorbitantes o mínimas que
pueden constituir barreras de entrada. Además, el gobierno debería considerar la posibilidad de
implementar políticas que establezcan tasas de interés bajas para la utilización del crédito,
incorporando períodos de gracia que permitan un respiro financiero, así como una miríada de
otras medidas de apoyo que estén orientadas a promover la formalización de las MiPymes dentro
de la economía nacional.
Discusión
El discurso en torno a los obstáculos financieros a los que se enfrentan las micro, pequeñas y
medianas empresas (MIPYMES) aclara un problema sistémico que influye en numerosos
microempresarios, especialmente en áreas en desarrollo como Daule. El acceso restringido a los
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recursos financieros formales constituye un impedimento importante para la sostenibilidad y la
expansión de estas empresas, y con frecuencia obliga a los empresarios a recurrir a fuentes de
crédito informales e incluso ilícitas. Si bien estas vías de financiación pueden ofrecer una mayor
accesibilidad, van acompañadas de costos exorbitantes y mayores riesgos atribuibles al aumento
de las tasas de interés y a la falta de supervisión regulatoria.
Un elemento que contribuye a agravar esta situación es la elevada percepción de riesgo que tienen
las instituciones financieras en relación con la concesión de préstamos a las pequeñas empresas,
lo que se traduce en la imposición de tasas de interés elevadas. La inestabilidad inherente de las
MIPYMES, su capacidad limitada para soportar las fluctuaciones económicas y la ausencia de
garantías adecuadas se consideran determinantes fundamentales del riesgo. Esta interacción no
solo amplifica la presión financiera que sufren los empresarios, sino que también se manifiesta en
las estructuras de precios de los productos y servicios que prestan las MIPYMES, lo que reduce
su ventaja competitiva en el mercado.
La investigación, que indica que el 74% de los participantes considera que es imperativo aumentar
el apoyo gubernamental, postula que las políticas públicas son fundamentales para fomentar un
panorama financiero más propicio para estas empresas. Las iniciativas gubernamentales
específicas, como el establecimiento de programas de crédito subsidiados o la introducción de
garantías para mitigar el riesgo crediticio, podrían hacer que la financiación formal sea más
asequible. Esto, a su vez, reforzaría la viabilidad financiera de las MIPYMES, facilitando su
expansión y contribuyendo al desarrollo económico de las comunidades locales.
Además, el empleo de un enfoque de métodos mixtos en el estudio permite captar tanto las
dimensiones cuantitativas (la proporción de encuestados que abogan por el apoyo gubernamental)
como las cualitativas, lo que permite comprender mejor los desafíos y las percepciones de los
microempresarios. Este marco metodológico mejora la credibilidad de las conclusiones y
establece una base sólida para las posibles intervenciones. La importancia de la financiación
bancaria, si bien es fundamental para el crecimiento y la productividad de las MIPYMES, no
puede disociarse de las medidas y políticas de apoyo que el gobierno debe implementar para
aliviar los riesgos y garantizar que estas empresas puedan obtener financiación a tasas equitativas
y competitivas.
Conclusiones
Tras un análisis exhaustivo, se ha determinado de manera concluyente que existen multitud de
fuentes de crédito que provienen de diversas estructuras financieras, una de las cuales está
estrechamente relacionada con los pasivos o el consumo. Esta fuente concreta se basa en un tipo
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de interés considerable y exige una rápida rentabilidad de la cartera de inversiones en un plazo
breve, lo que limita intrínsecamente el potencial de expansión y las innumerables oportunidades
de negocio de las pequeñas y medianas empresas (PYMES) innovadoras. En consecuencia, estas
empresas se encuentran en una posición precaria en la que se ven obligadas a perseguir el
crecimiento con un enfoque singular en la perspectiva de generar ingresos con rapidez y sin
esfuerzo, lo que a menudo las lleva a la imprudente decisión de optar por préstamos que conllevan
tasas de interés más altas, lo que agrava sus cargas financieras. Además, en el contexto de
Ecuador, la existencia de BanEcuador, una institución bancaria pública de primer nivel,
desempeña un papel fundamental para facilitar una política crediticia que esté dirigida
estratégicamente hacia las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES), lo que permite a
estas empresas acceder a los recursos financieros incluso en condiciones económicas difíciles.
Por el contrario, el sistema financiero global ha desarrollado de manera innovadora una variedad
de productos, algunos de los cuales son promovidos activamente por el Estado ecuatoriano, todos
con el objetivo de fomentar la recuperación productiva del sector y, por lo tanto, brindar a los
empresarios una amplia gama de opciones de financiamiento, que incluyen capital semilla,
inversores ángeles, acciones de mercado, financiamiento local y oportunidades de capital de
riesgo.
Para identificar con precisión los diferentes tipos de préstamos que están diseñados
específicamente para las MiPymes, se llevó a cabo una consulta exhaustiva con el Banco Central
del Ecuador, que resultó en la identificación de siete tipos distintos de asistencia financiera, que
incluyen préstamos para emprendedores, préstamos para el desarrollo solidario, préstamos para
pymes, préstamos para microempresas, créditos para el desarrollo humano, créditos para
organizaciones y créditos para asociaciones. Sin embargo, cabe señalar que las calificaciones
crediticias asignadas a las pymes son extremadamente limitadas y que existe una profunda
deficiencia en las inversiones de publicidad directa destinadas a promover estos productos
financieros; en consecuencia, el acceso a estos préstamos está restringido predominantemente a
los clientes que poseen un historial crediticio sólido y sólido, lo que crea una oportunidad
importante para una amplia gama de personas, en particular las que son innovadoras y participan
activamente en empresas productivas.
En la actualidad, el sistema financiero opera con una plétora de opciones de crédito diseñadas
específicamente para las MiPymes, y es crucial reconocer que cada uno de estos tipos de crédito
se rige por un conjunto único de requisitos que están fuertemente influenciados por las políticas
internas de las respectivas instituciones financieras. Mediante la administración de una encuesta
meticulosamente estructurada, se hizo evidente que el factor predominante que dificulta el acceso
a cualquier forma de crédito es la abrumadora cantidad de requisitos que deben cumplirse; esta
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realidad limita y discrimina de hecho a un número sustancial de empresarios que se encuentran
en las etapas iniciales de creación de microempresas o que se esfuerzan por continuar con sus
proyectos existentes.
Para aumentar la proporción de personas que solicitan préstamos, así como de aquellas que han
obtenido financiación con éxito, es de suma importancia que reciban un apoyo integral del estado,
garantizando que los intereses, los requisitos y los plazos asociados con el crédito sean equitativos
y propicios para el crecimiento. Además, tras el análisis realizado a través de la encuesta antes
mencionada, se discernió que, además de que el estado cumpla su función como autoridad
reguladora, existe una necesidad urgente de que influya activamente en las medidas que
promuevan y mejoren los factores que facilitan el acceso al crédito para los empresarios. Por lo
tanto, se postula que la intervención gubernamental más eficaz sería abogar por el sistema
financiero a través de varios medios, como ofrecer exenciones de las obligaciones del impuesto
sobre la renta y, al mismo tiempo, reconocer que mejorar el proceso de formalización de las
empresas es un paso adelante esencial; también se considera necesario considerar la reducción de
los requisitos asociados con las iniciativas empresariales y la posible exención de las tasas de
interés para las microempresas en función de sus respectivos sectores. Por último, es vital
incentivar a los microempresarios proporcionándoles períodos de gracia, fomentando así un
entorno propicio para el crecimiento y el desarrollo empresarial sostenibles.
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