M. Yépez; R. Asunción, M. Cedeño / Journal Business Science 4 N°2 (2023) 85 - 101
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ANÁLISIS CREDITICIO OFERTADO POR LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
PARA MICROEMPRESAS, GUAYAS-EC, AÑO 2022
CREDIT ANALYSIS OFFERED BY SAVINGS AND CREDIT COOPERATIVES FOR MICRO-
ENTERPRISES, GUAYAS-EC, YEAR 2022
Mónica Aracely Yépez Mora
1
; Raquel Aracely Asunción Parrales
2
, Marlin Stefania Cedeño Rodríguez
3
Instituto Superior Tecnológico “Juan Bautista Aguirre
1,2,3
ingmonicayepez@hotmail.com
1
, rasuncionp.istjba@gmail.com
2
, marlinro2923@hotmail.com
3
Mónica Aracely Yépez Mora
1
https://orcid.org/0000-0001-8235-9348
Raquel Aracely Asunción Parrales
2
https://orcid.org/0000-0001-7139-6987
Marlin Stefania Cedeño Rodríguez
3
https://orcid.org/0009-0001-7641-0378
Recibido: 18-jul-2023 Aceptado: 4-oct-2023
Código Clasificación JEL: M11, M50, M20, M14, O16
RESUMEN
Este estudio analiza los microcréditos ofrecidos por cooperativas de ahorro y crédito en la provincia de
Guayas. Empleando enfoques cualitativos y cuantitativos, se identificaron las cooperativas que ofrecen
microcréditos y se investigaron las razones detrás de la falta de acceso a crédito en el sistema financiero
nacional. Estos microcréditos, creados en respuesta a las altas tasas de interés y restricciones del sistema
financiero tradicional, están dirigidos al sector microempresarial. El trabajo destaca el papel fundamental
de las cooperativas de ahorro y crédito en el apoyo al desarrollo económico local al proporcionar
alternativas financieras flexibles y accesibles a emprendedores y pequeñas empresas. En un entorno
económico desafiante, los microcréditos se revelan como una herramienta esencial para impulsar el
desarrollo económico en la provincia de Guayas y brindar oportunidades de inversión y crecimiento a un
sector empresarial en crecimiento.
PALABRAS CLAVES: Microcréditos, Economía, Financiamiento, Desarrollo, Inversión.
ABSTRACT
M. Yépez; R. Asunción, M. Cedeño / Journal Business Science 4 N°2 (2023) 85 - 101
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This study analyzes microcredit offered by credit unions in the province of Guayas. Using qualitative and
quantitative approaches, we identified the credit unions that offer microloans and investigated the reasons
behind the lack of access to credit in the national financial system. These microcredits, created in response
to the high interest rates and restrictions of the traditional financial system, are aimed at the microenterprise
sector. The paper highlights the fundamental role of credit unions in supporting local economic
development by providing flexible and accessible financial alternatives to entrepreneurs and small
businesses. In a challenging economic environment, microcredit is proving to be an essential tool for
boosting economic development in the province of Guayas and providing investment and growth
opportunities to a growing business sector.
KEY WORDS: Microcredits, Economy, Financing, Development, Investment.
INTRODUCCIÓN
El sistema financiero se basa en una gestión eficiente y prudente de los recursos, permitiendo impulsar la
economía al captar el excedente de dinero del público, compuesto por ahorristas o agentes superavitarios,
y ponerlo a disposición de aquellos que requieren recursos a través de créditos, conocidos como agentes
deficitarios. El objetivo principal del Sistema Financiero Nacional radica en canalizar los ahorros de las
personas y contribuir de manera directa al desarrollo económico saludable del país. Este sistema engloba
todas las instituciones bancarias, tanto públicas como privadas, así como mutualistas y cooperativas
debidamente constituidas en el país. En resumen, el papel de las entidades financieras es convertir el ahorro
de unos individuos en inversiones para otros, siempre gestionando los riesgos de manera adecuada.
En este contexto, las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) se destacan como organizaciones
privadas que reúnen a diversas personas con el propósito de emprender actividades empresariales. A
diferencia de los bancos y las entidades financieras, las COOPAC no se relacionan con clientes, sino con
socios que contribuyen a la organización con el objetivo de obtener beneficios directos, como préstamos,
créditos y oportunidades de inversión.
Las cooperativas de ahorro y crédito son instituciones financieras cooperativas, propiedad de sus miembros,
quienes influyen en la toma de decisiones y disfrutan de sus servicios. Estas entidades sin fines de lucro
existen para servir a sus asociados, proporcionando un entorno seguro y cómodo para depositar ahorros y
acceder a préstamos a tasas razonables, además de ofrecer otros servicios financieros (Más simple, 2021).
La historia de las cooperativas de ahorro y crédito en Ecuador se remonta al siglo XIX, cuando se
establecieron en las ciudades de Quito y Guayaquil entre 1879 y 1900, en forma de organizaciones
gremiales. Su misión fundamental era mejorar el bienestar de sus asociados, facilitar la creación de una caja
de ahorro que proporcionara créditos a los socios y sus familias, y asistir en situaciones de calamidad
doméstica. A partir de 1910, surgieron diversas organizaciones cooperativas, en su mayoría respaldadas
por gremios, empleados y trabajadores (Adaptado de Bce.fin.ec, 2022).
La primera ley de cooperativas en Ecuador se promulgó en 1937, marcando el inicio de la regulación de la
constitución de las cooperativas de ahorro y crédito. Sin embargo, las décadas de los sesenta y setenta
fueron un período crucial para el florecimiento del sistema cooperativo en el país. Durante esos años, las
cooperativas recibieron apoyo económico y técnico tanto de la Agencia Internacional para el Desarrollo del
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Banco Mundial como de la Asociación Nacional de Uniones de Crédito (CUNA, por sus siglas en inglés),
impulsando la creación de la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito en 1963.
Las cooperativas de ahorro y crédito (COACs) surgieron en el país con objetivos claros: promover la
autoayuda, la autogestión y la autoresponsabilidad entre sus miembros. Estos principios de autoayuda
siguen siendo fundamentales para el desarrollo de las cooperativas, tanto a nivel local como global. Además
de estos objetivos generales, se pueden identificar otros objetivos específicos, como la copropiedad, que
implica la afiliación activa de los socios a la cooperativa, y el compromiso, que refleja la implicación de
los socios en el bienestar de la entidad, incluyendo el pago puntual de los préstamos recibidos. Este contexto
destaca la importancia de una regulación y supervisión efectiva de las cooperativas.
Sin embargo, esta dinámica cambió significativamente en 2012 con la creación de la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria (SEPS). Esta institución de supervisión y control unificó la información de
todas las COACs, independientemente de si estaban bajo la jurisdicción de la Superintendencia de Bancos
o del Ministerio de Inclusión Económica y Social (MIES). En este período, se registraron aproximadamente
950 COACs entre junio de 2012 y mayo de 2013. Esta unificación ha permitido contar con información de
alta calidad de las 666 organizaciones que siguen activas a diciembre de 2017 (Jesús, 2022).
La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) es una entidad con personalidad jurídica de
derecho público y autonomía administrativa y financiera. Su función principal es supervisar y controlar las
organizaciones que operan en el ámbito de la economía popular y solidaria. Su misión es promover el
desarrollo, la estabilidad, la solidez y el funcionamiento correcto del sector económico popular y solidario
(Lahora.com, 2019).
Dado que las cooperativas de ahorro y crédito son organizaciones sin fines de lucro, su capacidad para
ofrecer préstamos a las pequeñas y medianas empresas (pymes) a tasas más bajas que otras opciones de
financiamiento comercial es notable. Sin embargo, con la proliferación de plataformas de préstamos en
línea ágiles y la colaboración entre grandes bancos y Fintechs, es esencial que las cooperativas se adapten
rápidamente e inviertan en plataformas más modernas y eficientes si desean mantener su competitividad y
expandir su base de clientes pymes (Rodríguez, 2019).
Las cooperativas de ahorro y crédito (COAC) desempeñan un papel fundamental en la economía popular y
solidaria, así como en el apoyo a las pymes. Fomentar el ahorro es una de sus principales características.
En cuanto a la capacitación, estas entidades promueven programas continuos de formación en gestión
financiera, tanto para sus socios como para sus clientes (Revistas líderes.ec, 2016).
En la clasificación tradicional de empresas por tamaño, se dividen en pequeñas, medianas y grandes. De
manera abreviada, las dos primeras categorías se denominan pymes (pequeñas y medianas empresas). Con
el tiempo, se ha agregado un cuarto grupo: las microempresas, que también se incluyen en la categoría de
pymes. En resumen, las pymes son organizaciones con fines de lucro que operan a una escala relativamente
menor (Westreicher, 2015).
Las microempresas desempeñan un papel fundamental en Ecuador, América Latina y a nivel global debido
a su capacidad para generar empleo e ingresos, contribuyendo al desarrollo del sector productivo nacional
y estimulando la actividad económica. En Ecuador, estas empresas involucran a aproximadamente tres
cuartas partes de la población. Producen una amplia variedad de bienes y servicios, creando un campo
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laboral diversificado en sectores como alimentos, confecciones, cuero y calzado, gráficos, madera,
materiales de construcción, hotelería y turismo, electrónica, materiales de construcción, servicios
profesionales y generales. Sin embargo, es crucial mantener un control riguroso de los niveles de
productividad para abordar cualquier debilidad y garantizar una mayor participación en el mercado en
comparación con otras empresas (Sumba y Santiesteban, 2018).
El término "microempresa" se utiliza para distinguir empresas en función de sus ingresos mensuales o
anuales, además de su tamaño. Se considera parte de la categoría de las pequeñas y medianas empresas
(pymes). Estas microempresas suelen surgir por diversas razones, como la necesidad de generar ingresos
para subsistir, aprovechar diversas habilidades o aspirar a un crecimiento desde la base hacia la eventual
transformación en medianas o grandes empresas. Los propietarios de microempresas, conocidos como
microempresarios, desempeñan un papel activo en el desarrollo de sus negocios y a menudo trabajan
directamente en su operación. En algunos casos, las microempresas son tan pequeñas que el propietario
trabaja como un empleado más dentro de la empresa (Del Pozo Barrezueta, 2011).
El objetivo de esta investigación es analizar los productos crediticios ofrecidos por las cooperativas de
ahorro y crédito (COACs) a microempresas en la provincia del Guayas. Esto implicará la identificación de
los requisitos para acceder a estos créditos, la evaluación de las estrategias empleadas y la comparación de
las tasas de interés relacionadas con el emprendimiento.
A través de este análisis, se busca destacar los beneficios que brindan las cooperativas de ahorro y crédito,
incluyendo microcréditos, opciones de financiamiento, tasas de interés competitivas y montos máximos
más favorables. Además, es fundamental reconocer el papel de las instituciones que operan bajo la
supervisión de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en el impulso de la economía nacional.
Esto proporcionará oportunidades valiosas para emprendedores y personas que deseen obtener préstamos
para iniciar sus propios negocios.
En cuanto al marco legal, se define la economía popular y solidaria como una forma de organización
económica en la que los individuos, ya sea de manera individual o colectiva, se dedican a procesos de
producción, intercambio, comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios. Esto se realiza
con el objetivo de satisfacer necesidades y generar ingresos, basándose en principios de solidaridad,
cooperación y reciprocidad. Se privilegia el trabajo y el ser humano como el centro de esta actividad
económica, y se busca el "buen vivir" en armonía con la naturaleza, en contraposición a la mera apropiación
de capital y la búsqueda de lucro (Del Pozo Barrezueta, 2011).
El sector financiero popular y solidario se compone de varias instituciones, incluyendo cooperativas de
ahorro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro. Estas
iniciativas reciben un trato diferenciado y preferencial por parte del Estado, en la medida en que contribuyen
al desarrollo de la economía popular y solidaria (Constitución de la Republica del Ecuador, 2008).
METODOLOGÍA
Esta investigación adopta un enfoque analítico y mixto para recopilar datos y evaluar los microcréditos
ofrecidos por las cooperativas de ahorro y crédito en la provincia del Guayas. El enfoque analítico implica
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descomponer el tema en sus elementos fundamentales, avanzando desde lo general hacia lo específico.
Además, se puede concebir como un proceso que parte de los fenómenos para llegar a las leyes, es decir,
de los efectos a las causas (Ortega, 2020).
El método analítico de investigación se caracteriza por requerir habilidades como el pensamiento crítico y
la evaluación de hechos e información relacionada con la investigación en curso. Su propósito es descubrir
los elementos fundamentales subyacentes al tema de estudio con el fin de lograr una comprensión profunda.
Al igual que en cualquier otro tipo de investigación, el objetivo principal del método analítico es desentrañar
información relevante sobre un tema. Para alcanzar este propósito, se inicia recolectando todos los datos
disponibles sobre la materia en cuestión. Una vez recopilados, estos datos se examinan con el propósito de
poner a prueba una hipótesis o respaldar una idea específica (Puerta, 2019).
El método analítico se caracteriza por demandar observación constante en cada una de sus etapas,
independientemente de si estas llevan explícitamente el nombre de "análisis". Al mismo tiempo, la
experimentación desempeña un papel fundamental en la determinación de los comportamientos de la
muestra que se está analizando. Así, el método analítico puede entenderse como un proceso global
compuesto por diferentes partes interconectadas, todas ellas esenciales para el análisis completo (Orellana,
2020).
La investigación mixta es aquella que combina tanto métodos cuantitativos como cualitativos, con el
propósito de aprovechar las ventajas de ambos enfoques y mitigar sus limitaciones. En otras palabras, la
investigación mixta se vale de ambos métodos, permitiendo así obtener un estudio más exhaustivo y
detallado sobre un fenómeno específico (Arias, 2020).
Los métodos mixtos engloban un conjunto de procesos sistemáticos, basados en evidencia y críticos para
la investigación. Estos métodos implican la recopilación y análisis de datos tanto cuantitativos como
cualitativos, así como su posterior integración y discusión conjunta. El propósito de esta combinación es
generar conclusiones basadas en toda la información recopilada y lograr un entendimiento más profundo
del fenómeno en estudio (Mendoza, 2008).
El análisis documental es un proceso intelectual a través del cual se extraen conceptos o información clave
de un documento con el fin de representarlo de manera resumida y facilitar el acceso a su contenido original.
En esencia, analizar un documento implica extraer un conjunto de palabras y símbolos que sirvan como
representación de su contenido, permitiendo a los usuarios comprender de manera más rápida y eficiente la
información que contiene (Liniers, 2020).
El análisis documental desempeña un papel fundamental al permitir llevar a cabo búsquedas retrospectivas
y recuperar documentos cuando son necesarios. Por lo tanto, se puede afirmar que el análisis documental
está estrechamente vinculado a la recuperación de información. Este proceso de análisis no solo facilita la
organización y comprensión de los documentos, sino que también posibilita su recuperación eficiente
cuando se requiere acceder a la información contenida en ellos (Corral, 2015).
El análisis documental es una de las operaciones fundamentales de la cadena documental. Se trata de una
operación de tratamiento. El análisis documental es un conjunto de operaciones encaminadas a representar
un documento y su contenido bajo una forma diferente de su forma original, con la finalidad posibilitar su
recuperación posterior e identificarlo (Castillo, 2004).
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El tipo de técnica que se utilizó fue el análisis documental que tiene como objetivo realizar un modelo de
gestión para las cooperativas de ahorro y crédito y así mejorar la eficiencia en los procesos administrativos
y documentales, y a su vez la recuperación de los documentos a partir de distintos criterios por el cual se
extrae documentación para representarlo y facilitar el acceso a los originales.
Existen 30 cooperativas de ahorro y crédito con sede en la provincia del Guayas que son sociedades que
tienen por objeto operativo satisfacer las necesidades financieras de los socios y de terceros mediante
el desarrollo de las actividades propias de las entidades de crédito.
Tabla 1
Cooperativas de Ahorro y Crédito con matriz en la provincia del Guayas
Matriz - Guayas
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Cantón
Dirección
1
COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO ARMADA NACIONAL
(Liquidación)
Guayaquil
6 de marzo 4008 Maracaibo
2
Cooperativa de Ahorro y Crédito La
Dolorosa Ltda.
Duran
Loja 401 Quito
3
Cooperativa de Ahorro y Crédito Salitre
Ltda.
Salitre
García Moreno 511 Padre
Aguirre Y Samborondón
4
Cooperativa de Ahorro y Crédito Grupo
Difare
Guayaquil
Urbanización Ciudad Colón Mz
275 Solar 5 Diagonal Tecno frío
Yoyo
5
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Metropolitana Ltda.
Guayaquil
Av. República Av. de las
Américas
6
Cooperativa de Ahorro y Crédito Base De
Taura
Yaguachi
Km.24 1/2 Vía Duran Tambo
S/N dentro de las instalaciones
de la FAE
7
Cooperativa de Ahorro y Crédito
Universidad De Guayaquil Ltda.
Guayaquil
Bombona 6 Simón Rodríguez
8
Cooperativa de Ahorro y Crédito Dr.
Cornelio Sáenz Vera Ltda.
Guayaquil
Cdla. Brisas Del Río Mz. Rc. 1
Sl. 6-9 Junto al Colegio Paul
Rivet
9
Cooperativa de Ahorro y Crédito Atahualpa
Ltda.
Guayaquil
Av. Jaime Roldós Aguilera 103
Av. Benjamín Rosales
10
Cooperativa de Ahorro y Crédito Familia
Ingaseosas Ltda.
Guayaquil
Av. Juan Tanca Marengo Km.4
1/2 Solar 2 Mz P-6 Lotización
Señora de Pareja
11
Cooperativa de Ahorro y Crédito Conecel
Guayaquil
Kennedy Norte S/N Solar 1
Manzana 105
12
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados de Cervecería Nacional S.A y
Dinadec Sa Crecer
Guayaquil
Vía Daule Km. 16 Y 1/2,
Instalaciones Cervecería
Nacional S/N diagonal a la
urbanización
13
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados de Standard Fruit Company
Guayaquil
Av. Las Monjas 10 Carlos Julio
Arosemena
14
Cooperativa de Ahorro y Crédito de
Empleados del Banco Pacífico-Guayas
Guayaquil
Paula Icaza 200 Pedro Carbo
15
Cooperativa de Ahorro y Crédito San Carlos
Ltda.
Coronel.
Marcelino
Maridueña
Circunvalación Sur S/N junto a
Cdla. La Unión
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91
16
Cooperativa de Ahorro y Crédito de
Trabajadores Agrifondos
Guayaquil
General Córdova 623 Junín
17
Cooperativa de Ahorro y Crédito Plastigama
Guayaquil
Pedro Moncayo 723 Víctor
Manuel Rendón
18
Cooperativa de Ahorro y Crédito Grupo
Número Tres Limitada
Guayaquil
Francisco de Marcos 2420
Tungurahua
19
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados de Servientrega Sa; Terceriza
doras Contratistas y Proveedores
Guayaquil
Francisco De Marcos 2420
Tungurahua
20
Cooperativa de Ahorro y Crédito del
Emigrante Ecuatoriano y su Familia Ltda.
Guayaquil
Quiquis y José de Antepara 910
Entre José de Antepara y García
Moreno
21
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Empleados de la H. Junta de Beneficencia de
Guayaquil
Guayaquil
Luque 204 Pedro Carbo
Of. 304
22
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Trabajadores de las Industrias Envases del
Litoral y Plásticos del Litoral
Guayaquil
Km. 11 1/2 Vía Daule al frente
de Agá o Parque California S/N
23
Cooperativa de Ahorro y Crédito José Dager
Mendoza
Milagro
Av. Roberto Astudillo S/N 10
de agosto Esquina
24
Cooperativa de Ahorro y Crédito La
Solución Cacsolu
Guayaquil
Hermano Miguel Mz. 2 Villa 55
Leopoldo Benítez
25
Cooperativa de Ahorro y Crédito Mifex
Guayaquil
Av. Miguel H. Alcívar Ángel
Barrera
26
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los
Controladores De Tránsito Aéreo del
Ecuador Cooperativa/ Atc
Guayaquil
Av. de las Américas S/N
Bodegas de la Corporación
Aduanera
27
Cooperativa de Ahorro y Crédito Los Andes
Latinos Ltda.
Guayaquil
Av. Quito S/N Sucre 1514
28
Cooperativa de Ahorro y Crédito Nabisco
Royal Ltda.
Guayaquil
Malecón Simón Bolívar 100Av.
9 De octubre
29
Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector
Pesquero Artesanal Credipesca Ltda.
Guayaquil
Av. 9 De octubre 1120
Baquerizo Moreno
30
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cuna de
La Nacionalidad Ltda.
Guayaquil
Coop. Lincoln Salcedo Paraíso
De La Flor; Manzana. 451;
Solar 2 451 Modesto Duque
Elaborado: por los autores.
Dentro de estas cooperativas de ahorro y crédito se encuentra 8 que ofrecen microcréditos como una forma
de financiamiento a microempresas en la provincia del Guayas:
Tabla 2
Cooperativas de Ahorro y Créditos que ofrecen Microcréditos
COOPERATIVA DE AHORRO CRÉDITO
Cooperativa de Ahorro y Crédito La Dolorosa Ltda.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Salitre Ltda.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Grupo Difare
Cooperativa de Ahorro y Crédito Atahualpa Ltda.
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Cooperativa de Ahorro y Crédito De Los Empleados de
Servientrega S.A; Terciteradoras, Contratista y
Compradores
Cooperativa de Ahorro y Crédito Mifex
Cooperativa de Ahorro y Crédito Los Andes Latinos Ltda.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Cuna Nacionalidad Ltda.
Elaborado: por los autores.
Una gráfica de barras es una representación gráfica de los resultados de un análisis estadístico. El gráfico
consta de barras para cada dato representado. Las anchuras de estas barras son iguales, pero las longitudes
varían según la importancia del valor (Tudashboard, 2021).
En la investigación se utilizó el diagrama de barra para presentar las distintas tasas de interés y montos
máximos que ofrecen las cooperativas de ahorro y crédito en sus microcréditos, lo que ayuda a tener una
mejor percepción de la información.
Figura 1
Montos máximos de microcréditos que ofrecen las cooperativas de ahorro y crédito de la provincia del Guayas
$10,000.00
$20,000.00
$48,000.00
$10,000.00
$15,000.00
$2,000.00
$100,000.00
$16,000.00
COAC LA DOLOROSA LTDA
COAC SALITRE LTDA
COAC GRUPO DIFARE
COAC ATHAULPA LTDA.
COAC DE LOS EMPLEADOS DE SERVIENTREGA
S.A; TERCITERADORAS, CONTRASTISTA Y...
COAC MIFEX
COAC LOS ANDES LATINOS LTDA.
COAC CUNA NACIONALIDAD LDTA.
MONTO MÁXIMO DE LOS MICROCREDITOS
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93
Elaborado: por los autores
Figura 2
Tasas porcentuales de los microcréditos que ofrecen las cooperativas de ahorro y crédito de la provincia del Guayas
Elaborado: por los autores
RESULTADO
Mediante el método mixto con enfoque analítico, se presentan los resultados con el propósito de analizar el
impacto económico que generan los créditos ofertados por las Cooperativas de Ahorro y Crédito para las
MIPYMES, y dar a conocer los requisitos dispuestos para acceder a dicho crédito, el cual permite financiar
actividades productivas de comercialización de bienes y servicios a sus acreditados.
Entre las 30 cooperativas de ahorro y crédito de la provincia del Guayas, en Ecuador, se puede evidenciar
que 22 no ofrecen productos crediticios para las microempresas, que corresponde al 73%; sin embargo, solo
8 sí ofrecen microcréditos, que corresponde al 27%.
Por medio de este estudio se obtuvo cuáles son las Cooperativas que ofrecen créditos a las microempresas,
que a su vez facilitan la inclusión financiera en las mismas, ayudando a fortalecer su economía. Para acceder
a un microcrédito es necesario cumplir con una serie de requisitos que son determinados por cada
cooperativa de ahorro y crédito:
Tabla 3
Tipos de productos crediticios para microempresas y Requisitos para acceder al crédito
Coop. Ah. Cred. y tipos de
microcréditos
Requisitos para acceder al crédito para microempresas
Cooperativas de Ahorro y
Crédito La Dolorosa
LTDA. (Microcrédito)
• Ser socio de nuestra institución.
• Copias a color de cédula de todos los que intervienen en el crédito
(socios, garantes y cónyuges si su estado civil es casado)
• Copia a color certificado de votación de todos los que intervienen en el
crédito.
• Planilla del servicio básico tanto del solicitante como del garante.
22%
8.25%
11%
16.90%
12%
25%
18%
COAC SALITRE LTDA
COAC GRUPO DIFARE
COAC ATHAULPA LTDA.
COAC DE LOS EMPLEADOS DE SERVIENTREGA S.A;
TERCITERADORAS, CONTRASTISTA Y COMPRADORES
COAC MIFEX
COAC LOS ANDES LATINOS LTDA.
COAC CUNA NACIONALIDAD LDTA.
TASA DE INTERES DE LOS MICROCRÉDITOS
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94
• Justificación de ingresos.
• Copia de predios urbanos actualizados del solicitante o del garante.
• Certificados de historia de dominio (Registro Propiedad)
• Predios urbanos actualizados y a nombre del beneficiario final, planos,
permisos de funcionamiento, etc.
Cooperativas de Ahorro y
Crédito Salitre LTDA.
(Microcrédito)
• Ser socio de nuestra institución.
• Ser socio activo al menos 30 días.
• Original y una copia a color de cédula identidad del solicitante, garante
y cónyuges respectivamente.
• Original y una copia a color papeleta de votación actual del solicitante,
garante y cónyuges respectivamente.
• Certificado de bienes del solicitante y/o garantes.
• Solicitud de crédito, adjuntando todos los documentos de respaldo que
menciona en la solicitud.
• Copia del rol de pagos si está en relación de dependencia, o detalle de
ingresos adjuntando copias declaraciones SRI en caso de disponer
negocios.
• No ser garante de socios deudores con retraso en sus cuotas.
Demás documentos previo análisis crediticio.
Cooperativas de Ahorro y
Crédito Grupo Difare
(credi-emprendimiento)
• Rol de Pagos.
• Estabilidad laboral a partir de los 12 meses.
• Capacidad de Pago.
• Plazo hasta 6 meses.
• Obligatoriedad entregar soportes de la constitución y proforma de los
productos que adquiera para incrementar su capital del negocio.
Para requisitos adicionales contactarse: cooperativaaldia@grupodifare.com
Cooperativas de Ahorro y
Crédito Atahualpa LTDA.
(Microcrédito de
acumulación simple)
Personas Jurídicas
• Ser socio de la Cooperativa.
• Solicitud de crédito.
• Registro Único de Contribuyentes o RISE.
• Planilla de servicio básico del domicilio tributario.
• Original y copia de cédula de ciudadanía o pasaporte del representante
legal.
• Original y copia de certificado de votación del representante legal.
• Formulario de impuesto a la renta del año inmediato anterior.
• Estados Financieros del año inmediato anterior.
• Información del garante para crédito: cédula de ciudadanía, certificado
de votación, planilla de servicios básicos, foto tamaño carnet.
Cooperativas de Ahorro y
Crédito de los Empleados de
Servientrega SA.;
Tercerizadoras Contratistas
y Proveedores
(Microcrédito)
• Ser socio de la Cooperativa.
• Solicitud de crédito totalmente llena, sin enmendaduras ni espacios en
blanco, en los campos que no aplique llenar información colocar N/A
(FORMATO IMPRIMIR EN DUPLEX)
• Copia de cédula de identidad.
• Copia de factura de servicios básicos (agua, luz o teléfono)
• Justificación de Ingresos (facturas)
• En caso de que el socio solicite trasferencia a cuenta bancaria, adjuntar
documento que certifique número y tipo de cuenta a nombre del socio.
Cooperativas de Ahorro y
Crédito Los Andes Latinos
LTDA. (Microcrédito)
• Documentos de identidad a color.
• Documentos de domicilio.
• 2 números telefónicos de referencia.
• Documentos que justifiquen sus ingresos.
• Garante.
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Cooperativas de Ahorro y
Crédito Cuna de La
Nacionalidad LTDA.
(Microcrédito Capital de
Trabajo)
• Ser socio de la Cooperativa
• Documentos de identidad a color.
• Documentos de domicilio.
• 2 números telefónicos de referencia.
• Documentos que justifiquen sus ingresos.
• Garante.
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO
MIFEX (Microcrédito)
• Ser socio de la Cooperativa.
• Fotocopia de la cédula a color.
• Fotocopia papeleta de votación.
• Ruc o Rise o rol de pagos.
• Planilla de servicios básicos agua luz o teléfono.
Elaborado: Por los autores.
Microcrédito de la Coop. Ah. Cred. La Dolorosa LTDA.: Crédito otorgado a una persona natural o
jurídica con un nivel de ventas anuales inferior o igual a $100.000 (Cooperativa de ahorro y crédito La
Dolorosa, 2022, p. 1:41).
Microcrédito de Acumulación Simple de la Coop. Ah. Cred. Atahualpa Ltda.: Operaciones otorgadas
a solicitantes de crédito cuyo saldo adeudado en microcréditos a la entidad del sistema financiero nacional
sea superior a USD 1.000,00 y hasta USD 10.000,00, incluyendo el monto de la operación solicitada
(Cooperativa de Ahorro y crédito Atahualpa Ltda., 2022).
Microcrédito de la Coop. Ah. Cred. de los Empleados de Servientrega S.A.: Tercerizadoras
Contratistas y Proveedores: Lo puedes usar para mejorar o ampliar tu negocio a través de la adquisición
de activos o invertir en el capital de trabajo (SERVICOOP, 2020).
Microcrédito de la Coop. Ah. Cred. Salitre: Estos préstamos son orientados a incrementar el capital de
trabajo y actividades en pequeña escala o micro-empresa de producción, comercialización o servicios; en
general para mejorar su negocio (Salitre LTDA. Cooperativa de ahorro y crédito, 2019).
Credi-Emprendimiento de la Coop. Ah. Cred. Grupo Difare: Es un crédito de fácil acceso, lo puedes
realizar sea de manera personal, o por nuestra Banca Virtual. Este crédito tiene como objetivo principal,
incrementar su capital de emprendimiento ya constituido (Cooperativa de Ahorro y Crédito Grupo Difare,
2021).
Microcrédito de la Coop. Ah. Cred. Los Andes Latinos: Solucionamos tus necesidades de
financiamiento, con este producto brindamos oportunidades de desarrollo a cada uno de nuestros socios,
que se dedican a impulsar actividades productivas, comerciales y de servicios (Los Andes Latinos
Cooperativa de Ahorro y Credito, 2020).
Microcrédito capital de trabajo de la Coop. Ah. Cred. cuna de la nacionalidad Ltda.: Este tipo de
crédito está destinado al financiamiento de actividades productivas, de comercialización o de servicios cuya
principal fuente de pago es producto de las ventas o ingresos generados por estas actividades, debidamente
verificadas por la entidad del Sistema Financiero Nacional (Cuna de La Nacionalidad Cooperativa de
Ahorro y Crédito, 2022).
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Microcrédito de la Coop. Ah. Cred. MIFEX: Los socios que acceden a recibir microcréditos pasan por
una evaluación de carácter cuantitativo y cualitativo iniciando por las referencias que se obtienen por parte
de sus vecinos y proveedores de bienes y servicios donde ellos acuden a proveerse para el desarrollo de su
actividad económica (MIFEX, 2022).
Tabla 4
Características de los créditos para microempresas
Características de los microcréditos que ofrecen las Cooperativas de Ahorro y Crédito
Tasas de Interés referenciales -
agosto 2022
Microcrédito minorista: 19,60%
Microcrédito de acumulación simple: 20,13%
Microcrédito de acumulación ampliada: 19,64%
Tasas de Interés Activas Máximas
– agosto 2022
Microcrédito minorista: 28,23%
Microcrédito de acumulación simple: 24,89%
Microcrédito de acumulación ampliada: 22,05%
Plazos de pago
Plazo Mínimo 6 Meses – Plazo Máximo 120 Meses
Plazo de morosidad
Riesgo Potencial: De 36 hasta 50 días.
Elaborado: Por autores.
Con los datos obtenidos en la tabla 4 sobre las características de los microcréditos ofertados por las Coop.
Ah. Cred. se muestran las tasas de interés de los diferentes productos crediticios para las microempresas,
en el cual varían los valores porcentuales entre las tasas referenciales y las tasas máximas, siendo el
microcrédito minorista con el valor porcentual más bajo, el cual corresponde al 19,60% y el microcrédito
de acumulación simple mantiene un porcentaje mayor, con el 20,13% dentro de las tasas de interés
referenciales. En cambio, en las tasas de interés máximas, el crédito con el menor porcentaje es el
microcrédito de acumulación ampliada, con un 22,05%, y el mayor valor porcentual corresponde al
microcrédito minorista, con el 28,23%.
Entre los plazos de pago en las cooperativas de ahorro y crédito analizadas se muestra que para cancelar el
crédito ofertado se tiene un rango general, el cual dispone de un plazo mínimo de 6 meses hasta 120 meses
máximo para su total cancelación. En los segmentos de microcrédito, se dispone los días de morosidad,
debido a que el deudor no cumple con sus obligaciones de pago en el tiempo convenido; desde ese
momento, el deudor puede pasar a formar parte del fichero o lista de morosos, para ser catalogado como
riesgo potencial para las cooperativas. Los días en los cuales el deudor tendrá posibilidad de cancelar la
deuda, será a partir de 36 hasta 50 días de plazo máximo para que cumplan con el respectivo pago, y puedan
derogar el valor adeudado.
Análisis FODA: Con el siguiente análisis se busca identificar cuáles son las fortalezas, oportunidades,
debilidades y amenazas de las cooperativas de ahorro y crédito de la provincia del Guayas, que ofrecen
productos crediticios para las microempresas. Teniendo en cuenta que las fortalezas son aspectos que
permiten el cumplimiento de los objetivos planteados por las cooperativas para posicionarse como la mejor
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opción, las oportunidades, son factores que al identificarlos permiten que estas instituciones logren alcanzar
el éxito, debilidades que son los factores que ponen en desventaja el rendimiento financiero de estas
instituciones financieras, y las amenazas que son aspectos que podrían afectar a futuro el capital de las
Cooperativas de ahorro y crédito, lo cual provocará un bajo rendimiento de los productos crediticios que
ofrecen.
El método fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) facilita interpretar y comprender a
profundidad sobre la parte interna y externa de las cooperativas de ahorro y crédito, al ofertar créditos para
las microempresas; permitiendo realizar un análisis detallado sobre la información obtenida en el presente
proyecto, con el propósito de que los microempresarios tengan claro cuáles son las opciones ideales para
poder solicitar un producto crediticio favorable para generar crecimientos económicos en sus
emprendimientos. Y plantear estrategias, con la finalidad de que estas instituciones financieras sigan
manteniéndose como la mejor opción al acceder a un microcrédito y así distinguirse de sus competidores.
Tabla 5
Análisis FODA sobre de las Cooperativas de Ahorro y Créditos que ofrecen microcréditos
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
• Eficiente atención al cliente.
• Cobertura en distintos puntos de la provincia
del Guayas.
• Agilidad en trámites para concesión de crédito
para microempresas.
Montos y tasas accesibles para acceder al
microcrédito.
• Creciente mercado de MIPYMES.
• Tendencia creciente del mercado al sistema
financiero cooperado.
Mayor impulso al sector de la economía popular
y solidaria.
DEBILIDADES
AMENAZAS
• Falta de servicios automatizados.
• Exceso de carga operativa en el área de servicio
al cliente.
• Poca o nula publicidad sobre los productos
crediticios que ofrecen las COOP. AH. CRED.
• Crisis económica internacional o del país.
• Crecimiento y superación de la competencia
directa.
Elaborado: por los autores.
DISCUSIÓN
El microcrédito es la clave para el desarrollo económico de un país, debido que, aumenta la competitividad
entre las empresas. Las cooperativas, a diferencia de los bancos, que son instituciones con fines de lucro y
generalmente propiedad de sus accionistas, son organizaciones no lucrativas y no tienen clientes, sino
socios que contribuyen a la organización para beneficiarse directamente a través de productos y servicios
como préstamos, créditos o inversiones. Estas cooperativas ayudan a las microempresas que tengan un
menor ingreso financiero, ofreciéndoles préstamos con las tasas más bajas y accesibles, con mayor facilidad
ahorrando tiempo y generando procesos más eficientes para que puedan acceder al microcrédito
permitiéndoles tener un mayor crecimiento a nivel empresarial. Es decir, que las operaciones crediticias
para las microempresas tienen como finalidad financiar lo que el microempresario necesita para emprender
o mejorar su negocio. Por tal motivo, la mejor alternativa para los microempresarios, que quieran impulsar
su negocio, es acceder a un crédito en las COOP. AH. CRED.
De los requisitos que plantean cada una de las cooperativas de ahorro y crédito que sí ofrecen productos
crediticios para las microempresas, se puede visualizar que los requerimientos más necesarios al acceder a
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un microcrédito son de disponer de la solicitud de crédito, documentos de identidad a color y copia a color
de certificado de votación actual de los que intervienen en el crédito, documentos que justifiquen sus
ingresos, planillas de servicios básicos, y ser socio de la institución. La COOP. AH. CRED. que otorga un
accesible y fácil manejo al momento de obtener dicho producto es la cooperativa de ahorro y crédito Andes
Latinos, ya que cuenta con pocos requisitos, lo cual agilita el proceso de trámites para ser acreditados.
De los montos máximos que ofrecen las cooperativas de ahorro y crédito identificados en la figura 1, se
puede observar que la cooperativa que ofrece un mayor monto máximo es la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Los Andes Latinos LTDA. con $100.000,00 y la cooperativa que ofrece la menor cantidad de dinero
dentro de las ya nombradas es la Cooperativa de Ahorro y Crédito MIFEX con un monto máximo de $2.000.
Y entre las tasas de interés que puede observar en la figura 2, ofrecen las COOP. AH. CRED. de la provincia
del Guayas, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Los Andes Latinos LTDA. presenta una elevada tasa de
interés con un porcentaje de 25%, esto significará un aumento al valor del crédito, por lo cual no es tan
accesible recurrir al microcrédito ofertado por esta cooperativa; sin embargo, la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Grupo DIFARE ofrece un porcentaje menor referente a las tasas de interés, que representa el 8,5%,
este valor porcentual llega a ser atractivo para el microempresario, ya que el costo del crédito se reducirá,
el consumo y a la vez la demanda se incrementará, lo cual favorece directamente a las microempresas.
Al analizar el método FODA, se realiza la planificación estratégica que ayudará a incrementar la
eficiencia a las cooperativas de ahorro y crédito en el crecimiento económico, con la finalidad de mejorar
algunos aspectos de gran relevancia a la hora de solicitar un crédito para microempresas:
• Brindar información completa en los sitios web de cada una de las cooperativas de ahorro y
crédito, sobre los productos crediticios que ofrecen, en donde se detallen sin excepción los
siguientes datos: las tasas de interés, los montos, los plazos y los requisitos que son necesarios
cumplir para acceder a un crédito para microempresas, ya que así podrán llamar la atención de sus
posibles socios.
• Crear simuladores, ya que las páginas en la mayoría de las cooperativas no disponen de un
simulador con los montos y tasas de interés referenciales que se requiere para ser acreditado en
estas instituciones financieras, haciendo más atractivo sus productos y beneficios que obtendrán
al acceder a ellos.
• Utilizar el marketing, ya que muy poco se conoce de las cooperativas debido a que los bancos
ofrecen y presentan varias publicidades recomendando sus bancos, lo cual no dejan que las
cooperativas sean conocidas para los usuarios; el propósito de implementar anuncios publicitarios
es que más personas podrán conocer las ventajas que las cooperativas ofrecen a sus acreditados.
• En caso de presenciar una crisis económica, deberán hacer un análisis sobre los costes global a
medio y largo plazo, ya que facilita la toma de decisiones, y fomenta criterios de ahorros
racionales, en momentos donde se requiere evitar el sobreendeudamiento.
CONCLUSIONES
Con el presente trabajo de investigación se puede constatar por medio del uso de datos cualitativos y
cuantitativos obtenidos a través de fuentes de información sobre las cooperativas de ahorro y crédito y como
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lograr obtener microcréditos con las mejores tasas de interés y montos por lo que se llegó a las siguientes
conclusiones:
Los microcréditos ofertados por las cooperativas permiten alcanzar una mejora en el nivel de productividad
de la población, aumentando así las condiciones de vida de la sociedad, debido a la accesibilidad que tienen
estas para sus clientes pudiendo así obtener recursos y emprender en las distintas actividades económicas,
así los beneficios que se obtienen van destinado al crecimiento económico a nivel país. Los emprendedores
obtienen financiamiento de la banca o del sector financiero a través de cooperativas o mutualistas que
otorgan créditos PYMES o microcréditos, sin embargo, en la práctica estos poseen una alta desventajas
respecto a nuevos emprendedores al momento de incurrir en deuda, esto es debido a que, la mayor parte de
los agentes económicos empiezan a desarrollar sus negocios con poco historial crediticio lo que limita el
acceso al financiamiento.
Sin duda la naturaleza del crédito PYMES o microcréditos permiten encontrar soluciones a una economía
y los problemas derivados de la falta de niveles de consumo o inversión, cualidades que pueden presentarse
en cada uno de los agentes económicos. Se identificó en el análisis FODA que las cooperativas exigen
menos requisitos que los bancos para la obtención de microcréditos y ofrecen mayor accesibilidad al
momento de adquirirlos, es así que dan mayor facilidad a los clientes al dar un mayor acceso económico
que ayude a la economía del cliente y su futuro emprendimiento.
Gracias a la investigación se pudo examinar con eficiencia y bajo el uso de método analítico las estrategias
de financiamiento de las cooperativas de ahorro y crédito; y así analizar la mejora de propuestas que les
permita captar la atención de los futuros clientes, permitiendo recopilar información y evaluar los
microcréditos ofertados por las mismas, debido a la importancia y objetivos del crecimiento y rentabilidad,
esto se debe a que se enfrentan a cambios en la economía puesto que cada día se eleva el nivel de
competitividad, también interpreta y comprende a profundidad el rendimiento y las amenazas con un
propósito más detallado para poder realizar ofertas más favorables para la obtención de futuros clientes.
Es así que se comparó en el área de resultados las tasas de interés, los montos máximos de las cooperativas
de ahorro y crédito y cuáles son las mejores al momento de ofertar microcréditos, es por esto que el
emprendimiento del desarrollo de cada cliente que opta por estas cooperativas permite el crecimiento
económico y la generación de nuevos empleos incluida la estabilidad de mercado. También tienen ventajas
importantes en cuanto a la información, los principios de solidaridad, la selección de clientes sobre las
cooperativas, ya que los socios son sus clientes y operan en ámbitos locales, pudiendo satisfacer de una
manera más flexible las necesidades de las comunidades.
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